Lorsque vous commencez à épargner, certains des moyens d’épargne les plus courants sont le CELI, le REER et le CELIAPP. Voici deux des questions les plus couramment posées lorsque vient le temps de parler de placements : « Quelle est la différence entre un CELIAPP, un REER et un CELI? » et « Devrais-je choisir le CELIAPP, le CELI ou le REER? » En réalité, tous ces régimes offrent des avantages fiscaux et des possibilités de croissance. C’est en comprenant les différences que vous pourrez prendre vos décisions et tirer le meilleur parti de votre épargne.
La décision de commencer par un CELIAPP, un REER ou un CELI dépend de facteurs comme vos raisons d’épargner, votre horizon de placement et vos taux d’imposition actuels et futurs. Nous vous proposons ci-dessous une comparaison approfondie de ces régimes pour vous aider à faire le bon choix.
Les principes de base
En général, les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) conviennent mieux aux personnes qui veulent épargner pour leur retraite, leur première maison, ou pour poursuivre leurs études. Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) convient quant à lui aux personnes ayant des intérêts d’investissement divers, en particulier celles qui souhaitent investir à long terme et qui cherchent à réduire leur dette fiscale en mettant leurs actifs à l’abri dans le CELI le plus longtemps possible. Dans un CELI, l’épargne à long terme permet une meilleure fructification des cotisations. Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est un type de compte enregistré relativement nouveau, instauré par le gouvernement fédéral pour aider les Canadiens et Canadiennes à épargner en vue de l’achat de leur première propriété.
La comparaison
La principale différence entre ces types de comptes réside dans les incidences fiscales. Le REER offre une déduction fiscale lorsque vous cotisez, mais vous devez payer de l’impôt lorsque vous retirez les fonds. Le CELI n’offre aucun avantage fiscal initial, mais vous ne payez pas d’impôt sur les retraits, y compris la croissance. Le CELIAPP permet aux personnes voulant acheter une première propriété de verser des cotisations déductibles d’impôt pour épargner en vue de l’achat de leur première propriété, à l’instar d’un REER. De plus, comme dans le cas d’un CELI, les revenus et les plus-values réalisés dans le CELIAPP, ainsi que les retraits effectués en vue de l’achat d’une première propriété, sont exonérés d’impôt.
Par conséquent, les revenus de ces comptes croissent à l’abri de l’impôt, ce qui vous aide à atteindre vos objectifs d’épargne plus rapidement qu’avec un simple compte d’épargne. Ces comptes vous permettent également de reporter vos droits de cotisation inutilisés (jusqu’à 8000 $). Notez toutefois que ces trois types de comptes prévoient des pénalités en cas de cotisation excédentaire.
Voici les facteurs importants à prendre en compte pour choisir entre le CELI, le REER ou le CELIAPP.
| CELI | REER | CELIAPP | |
|---|---|---|---|
| Quand le gouvernement fédéral a-t-il créé le compte? | 2009 | 1957 | 2023 |
| Quelles sont les restrictions d’âge? | Toute personne âgée de plus de 18 ans peut ouvrir un compte. | Toute personne, jusqu’à l’âge de 71 ans1, gagnant un revenu et ayant produit une déclaration de revenus, peut ouvrir un compte. | Toute personne ayant au moins 18 ans et n’ayant pas atteint l’âge de 72 ans au cours de l’année. |
| Les cotisations sont-elles déductibles d’impôt? | Non | Oui | Oui |
| Les retraits effectués pour l’achat d’une propriété sont-ils libres d’impôt? | Oui | Oui, dans le cadre du régime d’accession à la propriété du REER | Oui |
| Quels sont les plafonds annuels de cotisation? | Actuellement, le plafond est fixé à 7000 $ | 18 % de votre revenu, jusqu’à concurrence de 31 560 $ | 8000 $ |
| Pouvez-vous reporter les droits de cotisation inutilisés? | Oui | Oui | Oui, jusqu’à 8000 $ |
| Quelles sont les pénalités en cas de cotisation excédentaire? | Pénalité fiscale de 1 % par mois sur les fonds excédentaires. | Pénalité fiscale de 1 % par mois sur les fonds excédentaires. | Pénalité fiscale de 1 % par mois sur les fonds excédentaires. |
| Quels sont les avantages fiscaux? | Votre argent croît à l’abri de l’impôt; vous ne payez aucun impôt sur les retraits. | Votre argent croît à l’abri de l’impôt, avec des impôts différés. Les cotisations sont déductibles d’impôt et peuvent être reportées pour bénéficier d’un allégement fiscal futur. | Votre argent croît à l’abri de l’impôt et les cotisations sont déductibles d’impôt. Vous ne payez pas d’impôt sur les retraits effectués en vue de l’achat d’une première propriété. |
| Quels sont les inconvénients fiscaux? | Les cotisations ne sont pas admises en déduction. | Vous devez payer l’impôt sur les retraits. | |
| Quelles sont les règles de retrait? | Libre d’impôt, à tout moment et pour quelque motif que ce soit | À tout moment et pour quelque motif que ce soit. Les retraits sont imposés comme revenu, sauf s’ils sont utilisés pour l’achat d’une première maison ou la poursuite des études. Vous devez convertir les fonds en un FERR ou en une rente avant l’âge de 71 ans1 et payer. | La propriété admissible doit être située au Canada. Vous devez résider au Canada du moment du retrait jusqu’à l’acquisition de l’habitation admissible, et ne pas être déjà propriétaire au moment du retrait. Vous devez obtenir une entente écrite pour acheter ou construire une propriété admissible avant le 1er octobre de l’année suivant votre retrait. Cette propriété devra être votre résidence principale dans l’année suivant son achat ou sa construction. |
| Les retraits peuvent-ils être déposés à nouveau? | Oui, après un retrait, les droits de cotisation sont rajustés et rajoutés l’année suivante. | Non, sauf s’il s’agit du Régime d’encouragement à l’éducation permanente ou du Régime d’accession à la propriété. | S’il reste des fonds après le retrait, vous pouvez les transférer sans payer d’impôts dans un autre CELIAPP, un REER ou un FERR avant la fin de l’année suivant l’année civile au cours de laquelle le premier retrait admissible a été effectué. Les transferts ne réduisent et ne limitent pas les plafonds de cotisation à un REER. Une fois transférés, les fonds sont soumis aux règles applicables au(x) compte(s) de la personne qui les reçoit. |
| Peut-on désigner une personne bénéficiaire ou successeure? | Oui | Oui | Vous pouvez désigner votre époux ou épouse ou votre conjoint ou conjointe de fait, ce qui permet au compte de conserver son statut d’exemption d’impôt. |
| Pouvez-vous bénéficier d’une cotisation au compte de votre conjoint? | Non. Les comptes CELI appartiennent aux particuliers. | Oui. Vous pouvez cotiser au nom de votre conjoint et bénéficier d’un avantage fiscal. | Non. Vous ne pouvez pas cotiser au CELIAPP de votre conjoint ou conjointe et demander une déduction. |
- Vous pouvez cotiser à votre propre REER jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteindrez 71 ans. Vous pouvez cotiser à un REER de conjoint jusqu’au 31 décembre de l’année où votre conjoint atteint 71 ans. Les REER doivent être convertis en fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) avant le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance.
- Le régime d’accession à la propriété (RAP) est un programme qui vous permet de retirer jusqu’à 60 000 $ (plafond à vie) de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour acheter ou construire une maison admissible pour vous-même ou pour un proche en situation de handicap. Pour que vous puissiez retirer 60 000 $ dans le cadre du RAP, votre REER doit contenir suffisamment d’actifs. Les REER dépendent des cotisations annuelles cumulées autorisées des employés et employées et des employeurs, calculées en fonction des revenus de l’employé ou de l’employée.
- Toute personne qui avait au moins 18 ans en 2009 et qui n’a jamais cotisé au CELI, pourra y verser jusqu’à 95 000 $ en 2024.
- Comme les droits de cotisation inutilisés sont reportés, vous pouvez avoir le droit de cotiser plus que le maximum annuel. Pour connaître votre plafond de cotisation à un REER pour l’année courante, consultez votre dernier avis de cotisation émis par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Les plafonds de cotisation annuels sont également réduits selon tout rajustement de pension existant provenant d’un régime de retraite patronal. Votre plafond peut être inférieur à 18 % si vous contribuez à un régime de retraite patronal.
Attendez! Pourquoi ne pas placer des fonds dans tous ces comptes?
Bonne question. Comme tous ces régimes offrent une croissance à l’abri de l’impôt, le fait de maximiser vos cotisations admissibles, si vous le pouvez, peut vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne beaucoup plus rapidement. Toutefois, si vous êtes déjà propriétaire ou s’il n’est pas réaliste pour vous d’investir dans plusieurs comptes, il conviendrait mieux d’investir dans un REER ou un CELI. Voici comment savoir quel compte vous devriez ouvrir en premier.
Choisir entre un CELI ou un REER
La meilleure façon de choisir entre un REER ou un CELI est de comparer votre taux marginal d’imposition actuel (le pourcentage d’impôt sur le revenu que vous payez chaque année) au taux que vous prévoyez payer à la retraite. Il faut un peu de réflexion et de calcul, mais cela peut vous aider à économiser beaucoup d’argent.
Tout d’abord, faites-vous une idée de la façon dont vous voulez vivre à la retraite. Vous voulez voyager, acquérir de nouvelles compétences, vous adonner à des passe-temps? Ou vous envisagez de maintenir ou de diminuer votre niveau de vie actuel? Deuxièmement, estimez combien vos régimes de retraite, ainsi que vos frais de subsistance habituels, vous coûteront chaque année. Troisièmement, lorsque vous avez une idée de vos besoins annuels en matière de revenu de retraite, vérifiez le montant de l’impôt que vous devrez payer. N’oubliez pas d’inclure les impôts fédéral et provincial. Par exemple, par rapport à votre taux d’imposition actuel, prévoyez-vous que vous aurez :
- un taux d’imposition plus faible à la retraite? Vous voudrez peut-être commencer par un REER.
- un taux d’imposition plus élevé à la retraite? Vous voudrez peut-être commencer par un CELI.
- le même taux d’imposition à la retraite? Vous pouvez commencer par une combinaison des deux, même si vous ne maximisez pas votre plafond de cotisation annuel.
Essayez notre calculatrice d’épargne-retraite pour avoir une meilleure idée du montant que vous devrez épargner pour vivre la vie que vous souhaitez à la retraite.
Maintenant que vous avez une meilleure idée de la différence entre les comptes REER et CELI, quelle est votre prochaine étape?
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